¿Qué gastos puedes desgravarte si eres autónomo?

Cada vez que uno de nuestros clientes entra en el régimen de autónomos surge la misma duda: ¿qué gastos puedo deducirme en las declaraciones trimestrales de IRPF? 

Existen una serie de gastos que están relacionados directamente con la actividad profesional y por tanto son deducibles. Estos son:

Cuota de autónomos: la propia cuota de la Seguridad Social es un gasto 100% deducible

Alquiler: si dispones de un local dedicado a la actividad empresarial es un gasto deducible. ¿Y qué pasas si teletrabajas? Pues bien, también puedes deducirte la parte proporcional de la vivienda destinada al trabajo en remoto. Pero deberás cumplir con unas obligaciones fiscales según sea vivienda en propiedad o arrendada.  

Suministros: electricidad, agua, gas, teléfono e internet son gastos de tu espacio de trabajo que también puedes deducir. Si se trata de una oficina (o local destinado 100% a uso laboral) la deducción es del 100%. Si se trata de teletrabajo, desde Hacienda se indica que solo se puede deducir el 30% de la factura sobre la parte proporcional de la vivienda que se usa como oficina (la Agencia Tributaria tiene que estar informada de la actividad que se realiza en el domicilio y los recibos tienen que estar a nombre del autónomo). 

Factura de móvil: el autónomo deberá tener una línea exclusiva para el desarrollo de la actividad. Si utiliza el mismo número de teléfono (y conexión a internet) no podrá deducirse nada. 

IBI y Basuras: igual que en casos anteriores, si el espacio está dedicado totalmente al uso empresarial, la desgravación puede ser del 100%. Si no, será proporcional a los metros destinados a la actividad profesional.

Bienes y materiales: todo lo utilizado para el desarrollo de la actividad se entiende como consumo de explotación y se deduce del IRPF e IVA correspondiente.

Marketing: todo lo que se destina a campañas de publicidad offline o digital es deducible del IVA e IRPF. Esto también incluye la página web.

Gestoría y otros servicios externos: los gastos de las asesorías y gestorías son deducibles. Igual que de abogados o economistas.

Quizás en esta lista has echado de menos dos de los grandes gastos que normalmente generan más dudas. ¿Qué pasa con las dietas y con los gastos de desplazamiento?

Dietas: según la última normativa en vigor, es deducible hasta un máximo de 26,67€/día en dietas, en caso de ser España (48,08€/día en el extranjero). Muchos autónomos desconocen que esta deducción está recogida en la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo en vigor desde 2018. Para que sean deducibles, hay los siguiente 5 requisitos:

• El desayuno/comida/ cena deberá haberse producido durante el desempeño de la actividad, es decir, mientras el autónomo está trabajando.
• Los gastos tendrán que ser en restauración y hostelería. No sirve, por ejemplo, un plato preparado del supermercado
• El pago deberá realizarse siempre por un medio electrónico (tarjeta de crédito o débito, pago por móvil…)
• Debe guardarse y entregarse el tique-factura o una factura.
• La cantidad límite de los 26,27€ diarios en España y de los 48,08€ en el extranjero suma todas las comidas de un mismo día. En el caso de que el profesional tenga que pernoctar (pasar la noche fuera de su vivienda habitual) los límites suben a 53,34€ y a 91,35€ respectivamente.
• Por lo que respecta a comidas de clientes, se pueden deducir siempre y cuando se pueda demostrar un ingreso para el negocio, ya sea de forma directa o indirecta.

Desplazamientos: sin importar el medio de transporte, es deducible siempre que se demuestre que es con fines puramente empresariales. En el caso del vehículo, si es de empresa y solo se utiliza para ello, es deducible incluso el combustible en IVA o IRPF. Si el vehículo también se utiliza con fines personales, la deducción disminuye al 50%. 

Es importante que se analice caso por caso para poder asegurar que se cumplen los requisitos impuestos por la Administración y que se está desgravando todo lo permitido. Así, si te ha quedado alguna duda o quieres asegurarte de que estás desgravando todo lo posible, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. En la Gestoria Boldú Pla i Associats somos especialistas en la gestión de la actividad comercial o profesional tanto de autónomos como de empresas nacionales o internacionales.